了解跨境电商的税收问题

跨境电商必须知道的税收问题

随着我国跨境电子商务的发展，跨境电子商务卖家必须了解整个交易过程中的税收问题，以便实现正式、合法的运营。

一、跨境电子商务物流流程

1. 中国出口货物的报关单

在出口货物之前，企业需要通过报关单证明货物与外贸企业出口的货物相符，并可以办理出口退税。

2. 目的国进口货物清关

在目的国清关进口时需要缴纳进口税，在销售阶段也可能需要协助政府收取消费增值税。

二、出口退税政策

我国对出口货物实行“出口退税”政策，不同产品的退税率不同，并且适用于一般贸易交易出口的货物。有效利用出口退税将有效降低成本，提高企业毛利。

三、目的国对进口货物支付的进口税

当货物进入目的国时，必须在清关后向目的国当局交纳进口关税。

四、目的国销售承担的增值税

如在亚马逊美国站上卖家开店时，一般要声明不是本地卖家，并申请W-8Ben(W8)表格免征相关所得稅。如在英国开店时，需要先注册VAT并申请EORI代码，然后根据HRMC要求季度申报。

总之，作为一位卖家，必须对所有流程中所涉及到的各项法律法规有一定的了解，以保障企业正常合法化运作。

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常见问答(FQAS)

跨境电商是指买家和卖家位于不同国家和地区的电子商务模式。买家通过网上购物平台从其他国家或地区购买商品的行为就是跨境电商。

跨境电商主要需要缴纳增值税和消费税。卖家国征收增值税,买家国征收消费税。此外如果企业在境外有固定经营场所,也需要缴纳当地企业所得税。

增值税依靠销售额计算,一般按销售税率(6%-16%)乘以应纳税销售额后得到增值税额。具体税率和计税方法由卖家国家税法规定。

消费税一般按产品类别及价格征收。消费税率因产品不同而不同,如日用品低税率,奢侈品高税率。消费税额=商品单价×税率。