国际贸易中的跟单信用证和光票信用证

以信用证项下的汇票是否附有装运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。

1.跟单信用证(Documentary Credit)

跟单信用证是指开证行凭跟单汇票或仅凭装运单据付款的信用证。国际贸易中所使用的信用证，绝大部分是跟单信用证。

2.光票信用证(Clean Credit)

光票信用证是指开证行仅凭不附装运单据的汇票付款的信用证。在采用信用证方式预付货款时，通常是用光票信用证。

图8-5信用证业务一般流转程序图

注释:

①进口商根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。

②开证行接受进口方开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地通知行。

③通知行鉴定信用证表面真实性后通知受益人(出口商)。

④出口商审核信用证与买卖合同条款相符后,按信用证规定装运货物。

⑤备齐各种装运单据并开立汇票，在信用证规定的交单期和有效期内送交当地银行(议付行)议付。

⑥议付行按信用证条款审核单证相符后，按汇票金额扣除有关利息和手续费，将余额垫付给出口商。议付后，议付行应在信用证背面作有关议付事项的必要记录，称为“ 背批”，其作用是防止超额和重复议付。

⑦议付行将汇票和装运单据分次寄往开证行索偿，以防邮递过程中发生单据遗失现象。

⑧开证行对照信用证审核单据无误后，将款项偿付给议付行。

⑨开证行通知进口商付款赎单。

⑩进口商付款赎单。倘若进口商验单时，发现单证不符，有权拒绝付款赎单，此时开证行就有可能造成损失。而且，开证行不能以验单时未发现单据不符为由向议付行要求退款。

?进口商付款赎单后，在海运方式下，凭海运提单在目的港提货。

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常见问答(FQAS)

跟单信用证是国际贸易中常用的一种付款方式。发证银行按照买方的要求,代表买方向出口商提供担保,承诺在出口商提交指定的证据文件后,按时支付相应金额。

光票信用证是一种无实物货运的信用证,即买方不需要出示实际货物的运单等文件,仅凭出示信用证开立行提供的保函就能获得资金。这与需出示货物真实运送情况的一般信用证相比,更便于使用。

跟单信用证需要出口商提交运输单据等真实货运文件后方可领取收款。而光票信用证仅凭银行保函就可以领款,不需要提供真实货物运输信息。光票信用证风险较大,便于使用但难以核实货物真伪。

开立跟单信用证主要步骤为:1.买方与卖方签订贸易合同;2.买方银行与卖方银行签署联保书;3.买方银行开立跟单信用证并通知卖方银行;4.卖方按合同进行出货;5.卖方提交运输文件;6.买方银行审核后付款。