敲黑板，欧洲VAT都了解吗？ 欧洲各国的vat相关问题

做欧洲各国的跨境电商卖家们，欧洲VAT不知道各位是否有过去了解呢？不入今天跟着连连小编一起学习一下吧！

英国

英国的主要优势是低税率。英国税局要求卖方按规申报，按时缴纳税款。英国的低税率不能享受进口VAT的抵扣，但在按普通税率申报的大卖中，以英国为例，卖方同时保留C88文件和当月海关发行的C79文件，就可以享受进口VAT的抵扣。另外，很多卖方都误以为，如果自己持有英国的VAT号码以后没有销售产品，即使不申报VAT也不会有很大的影响。但事实上，无论是否实际在英国销售，如果没有注销税号，就需要申报VAT。如果卖方不及时申报税金，英国税务局可以使用平台后端提供的数据直接计算税金。卖方不能抱有侥幸心理和流氓心态。 等到税务局工作人员给你计算税金是最坏的情况了。

德国

德国的VAT是正常税率，不存在低税率，德国税务局在监督方面很严格，对进口税的扣除有较高的要求。德国海关关于离岸公司在德国的报关，作为欧盟公司担保方执行力需要很强。只要向离岸公司提供申报，就必须承担连带责任，追诉期限为6年。按常识来说，德国的清关系统应该能很好地区分实际的进口商和保证人的关系。然而，目前德国海关系统和清关公司使用的清关软件没有得到很好的升级，导致实际进口商和担保人没有很好地区别开。

法国

由于法国的反欺诈法已经实施，亚马逊于2020 年1月31日前将平台2019年的销售数据与法国税局同步。此后，法国税局在监督方面和德国税局一样严厉。并且，由于英国脱欧，法国税务局提前实行进口增值税扣除的文件合规要求，现在可抵扣的海关文件只有在文件中反映出法国的EORI号和自身的税款号码后才被认可，针对目前有的客户只有英国的EORI号，在英国没有实际脱欧前又暂时申请不了法国的EORI号。在这个时期通过法国海关清关的话，由于税收扣除可能有问题，建议在此期间合理安排清关国家，避免税金无法抵扣的问题。

意大利

意大利也不存在低税率，意大利税务局对意大利本土企业有特别的开票系统，开票系统的数据和税务局的数据后端相连。虽然欧盟企业之间B2B交易的增值税税率为0，但企业需要收集和申报B2B交易的发票，以便税务局管理和比较发票。

西班牙

西班牙的VAT也属正常税率，抵扣文件以海关文件为准。

捷克和荷兰

捷克和荷兰的VAT是递延申报的，也就是说，企业只需要在报告国缴纳关税，而不需要缴纳进口VAT。这种申报方式在现金流方面对卖方有很大帮助。客户无法保证这两点的情况下，法律合规性的申报会导致违反规则。

欧洲各国的VAT政策在申报频率和税率上存在差异，但国税局监督跨境电商VAT相关问题越来越严格。 这是整个欧洲国家的趋势。

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常见问答(FQAS)

VAT全称Value-Added Tax,中文译为增值税,是欧洲许多国家采用的一种消费型 INDIRECT 税种。VAT是一种终端消费税,它在商品或服务各级生产、流通和消费环节依次征收增值税,从而实现了对终端消费的间接征税。

不同国家和地区对于VAT税率有不同的规定: 1. 欧盟成员国标准VAT税率范围为15%-25%之间。 2. 欧盟成员国可实施多个VAT税率,例如降低税率(通常5%-13%)适用于必需品或医疗等。 3. 非欧盟国家或地区VAT税率相对更高或更低,如英国20%,法国20%,德国19%,意大利22%,北爱尔兰5%,瑞士8%等。

VAT的计算公式为:商品或服务单价×(1+VAT税率)=含税价格。 例如: Germansell一件商品单价为100欧元。德国VAT税率为19%: 100欧元×(1+0.19)=100×1.19=119欧元。 这意味着消费者需要支付119欧元的含税价格。

公司可通过以下途径退还欧盟其他国家的VAT: 1. 直接向源国VAT部门申请退税。 2. 委托VAT代理公司进行跨国退税业务。 3. 使用在线VAT退税平台,如VATLive,自动为用户办理相关退税手续。 退税常见证明材料包括发票、报关单等。退税标准通常为6个月内。