英国VAT

VAT全称是Value Added Tax，是欧盟国家普遍使用的售后增值税。VAT适用于使用海外仓储的卖家，因为其产品是从英国境内发货并完成交易的。当货物进入英国，货物缴纳进口VAT;当货物销售后，商家可以退回进口VAT，再按销售额交相应的销售VAT。 商家需要向英国税务海关总署(HMRC)注册增值税号(VAT号)，按要求进行季度申报，并且缴纳税金。

英国VAT注册所需材料

1、营业执照

2、 法人身份证

3、 法人身份证明（推荐护照）

4、 税局648文件

英国VAT申报所需材料

1、销售报表

2、C79

3、若是零申报，则需零申报函

英国VAT计算案例

举个例子：

比如您卖的某款手机壳成本100元，亚马逊卖200元，进货100件发到英国，头程运费总共800元。

货物总成本（申报货值）为10000元，这个季度内，您卖出了此款产品90件。

当季您标准申报（英国税率：20%）需要缴纳VAT多少？

计算公式如下：

进口关税 = 申报货值 * 产品税率 = 10000 * 7%（按照7%的手机壳算） = 700 元

进口VAT = （申报货值 + 头程运费 + 关税）*税率 =（10000 + 800 + 700）* 20% = 2300元

销售VAT = {最终销售额 / （1+税率）}*税率= { （90件 * 200元 ）/ （1+20% ）}*20%= 3000元

由于进口VAT可以退回，当季你真正需要缴纳的VAT为：

实际缴税=销售VAT – 进口VAT = 3000元 – 2300元 = 700元

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常见问答(FQAS)

如果您在英国开展企业活动,必须注册英国 VAT税号。您可以在HM Revenue & Customs网站上找到英国VAT注册表格,填写必要信息后提交即可。获得VAT税号通常需要1-2个工作日。

当前英国标准VAT税率为20%。某些商品和服务可能享受较低的5%或0%减税税率,例如部分食品或医疗服务等。

英国VAT纳税人每季度或每月需向HMRC申报并缴纳所得VAT税款。申报表格可以在线或纸质方式提交。缴纳日期一般为申报期结算日后的30天内。

是的,英国VAT纳税人在购买商品或服务时按20%税率预缴的VAT税款,如果该商品或服务用于企业开展的零售或出口业务,则可向税务部门申请退还部分或全部VAT税款。

如果英国公司在其他欧盟国家设立分支机构,可以使用欧盟内部VAT总局制度,将英国VAT纳税责任转交至该分支机构所在国家执行。具体流程需向当地税务机关申请。