德国vat注册流程和费用

依据德国增值税及欧盟远程销售法规，如果卖家属于需要履行德国增值税义务的卖家，请在2019年1月1号前，在卖家的eBay/amazon账号中填写德国增值税(VAT)号码，并确保卖家在eBay/amazon账号中商业卖家信息栏填写的公司名称和德国增值税(VAT)证书上的公司信息一致。德国税局要求在2019年3月1日前非欧盟国家必须上传VAT税号.2019年10月1日欧盟国家必须上传VAT税号。

德国VAT注册政策

从2019年1月开始，未提供有效德国VAT号码及正确公司信息的账号将可能受到限制，包括但不限于：下架物品刊登、账号限制、账号冻结等.

如何判断自己是不是要添加德国增值税号码和公司信息到eBay/amazon账号呢?

简单来说，根据德国增值税和欧盟远程销售的相关法律法规，如果符合下面的条件，就必须提供德国增值税号码和公司信息到eBay/amazon账号：

使用了德国海外仓，有物品所在地为德国的listing，或者使用了欧盟其他国家(非德国，包含英国)的海外仓，比如：捷克、波兰海外仓，向德国消费者销售商品，且年销售额超过10万欧元。

德国VAT注册所需材料

1.从亚马逊帐户上卖家帐户信息截图

2.与亚马逊的履行协议副本

3.存储合同和存储地点的地址（截图）

4.对亚马逊销售商中心销售和库存的概述 (截图）

公司资料：

5.营业执照

6.最新的公司财务报表/在税务管理局颁发的税务登记证（如三证合一的不提交）

7.公司章程（中英文、盖公章）

8.法人护照（如没有请提供法人身份证）

申请资料：

9.问卷 （用英语回答）

10.授权信

税率与税金的核算

实际需缴纳的VAT=销售VAT-进口VAT(德国海关出具的可以抵扣的文件）

销售VAT=销售额/（1+税率）*税率

注：

*滞纳金问题

德国对税收管理很严，目前德国对不及时申报和纳税有两种罚款：

1.迟报罚款：过期申报税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定迟报罚款；

2.滞纳金：对于过期纳税的情况，税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定滞纳金。

如果这两类滞纳金页面没有按期限支付，还会在这个基础上再产生滞纳金。

常见问题

1、德国的基本税率是否和英国、法国一样？

德国的基本税率与英法是不一样的，德国基本税率包括两种，7%和19%。其中7%的税率主要适用产品为：书籍、报纸，食品和农产品。其他货物基本属于19%的税率。德国不存在平税申报。德国没有和英国、国内一样存在小规模与一般纳税人的区别，只有正常申报。

2、我注册了德国税号，也有在销售，但是不想缴税，是否可以零申报？

不可以。德国税务机关对于税务的稽查非常严格，如果有销售必须如实申报，即使没有产生销售，也必须提供零销售的证明来作为申报依据。

3、没有平台账号是否可以先注册德国税号？

不能。德国的税号注册必须注明使用平台，例如Amazon或者eBay账号，如果两者都有，那么使用平台注明处，需要同时标注两个平台。

4、我有多个店铺，可以只用一个税号吗？

不能。使用同一个税号是会引起账号关联。除此之外，由于注册VAT需要提交注册主体信息，如果使用到多个账号，注册信息也会无法匹配，一旦税局稽查，可能直接零辩诉机会，直接下listing，冻结资金。

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常见问答(FQAS)

德国VAT注册主要需要以下材料: 1. 公司注册证明书复印件 2. 公司负责人护照或身份证复印件 3. 公司业务执照复印件 4. 公司注册地址证明如房产证复印件 5. 填写完整的VAT注册申请表 6. 公司开户许可证或者银行对公账户证明 7. 公司章程或者公司章程摘要复印件

德国VAT注册费用大致如下: 1. VAT登记费:免费 2. 代理服务费:300-500欧元 3. 首次年审费:80-120欧元 4. 以后每年年审费:40-80欧元

VAT注册通过后,公司可以享受以下优惠: 1. 可以向客户开具增值税发票,从而享受此前未开票部分的退税 2. 可以申请增值税退税,如公司购买了物流等设备 3. 可以参与政府相关招标 4. 与银行体系相连,更便于清汇