税务政策对出口跨境电商的影响

出口跨境电商的税务政策走向

一、税收政策优化，减轻跨境电商卖家出口经营成本压力

近年来，国务院不断优化和完善跨境电子商务税收政策，先后出台了“小微企业税收优惠政策”和“无票免税政策”，一定程度上解决了增值税遗留问题，有效缓解了跨境电子商务卖家出口经营成本的压力。此外，国家还在试点地区新增了大量的跨境电子商务一体化城市，以鼓励更多传统零售企业进行出海。

二、风险与挑战

对于出口零售业来说，汇率波动以及相应的高额税金是影响企业出口运作的重要因素。随着不断合规的要求，以及国内外高额的税金，将使大量小微企业彻底退出市场。要想改变目前的市场格局，必须将小微企业作为国家征收企业所得税的重要考虑因素。

三、核定征收方式

所得税是企业所得税的计算依据，其数额可以根据企业利润而定。核定征收方式具有低税负特性，以及相对便利的计算方法。然而，也存在一些隐性问题，如对各个企业间所得评估差异性大、不公平性强的情况，必须由国家有效地进行相应的改进。

四、中国出口市场新一波发展期

当前依然没有明确的所得评估核定方式来支撑跨境电子零售出口的评估工作。但我们仍然相信，中国能够根据相关情况制定针对性的相关法规来促进此一市场的快速发展。此外，原有出口模式也在不断创新，令市场上有效巩固其核心竞争力。有效解决此一问题无形中能够带来巨大耐久性对上游供应链生命周期内的保障性作用。

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常见问答(FQAS)

新的税务政策主要从增加增值税税点和征费渠道两个方面影响跨境电商。一是进口商品将从原来的13%增值税额增加到16%,同时取消了2000元人民币免税额。二是跨境电商平台将成为增值税的纳税义务人,需承担相应的申报和纳税责任。这将对跨境电商平台和消费者产生一定影响。

跨境电商平台履行增值税征收义务主要需要进行以下工作:1. 履行增值税发票开具义务;2. 及时向国家税务机关申报纳税;3. 按期足额缴纳应交税款;4. 建立完整的会计记账与出纳专户管理制度;5. 对平台供应商出具增值税专用发票进行跟踪管理等。同时还需要配合各地税务机关开展纳税宣传和培训工作。

新税改政策对消费者主要有以下影响:1. 进口商品无2000元免税额,消费者将承担更高的商品成本;2. 商品税点从13%上调到16%,商品原价相应会上调一定比例;3. 政策执行期间,可能会出现一定程度的供应不足现象;4. 消费者需关注不同平台是否主动承担部分增税额,有些平台可能会转嫁部分成本。但总体来说,政策实施后消费者可以更好享受到优质税控环境。