了解美国销售税及其相关税收原则

美国销售税关系及税收原则

一、销售税概况

1. 美国共有45个州和哥伦比亚特区实行了销售税制度，销售税已经成为国家财政收入的主要来源，各州的税率从2%到8%不等。

二、销售税关系

1. 一般情况下，一项应纳税的交易或被征税，或被征税。有些州允许当地税收人在其他州支付的有关应税项目的销售税，用以抵免其在本州所应缴纳的使用税。

2. 公司注册地必须有销售税关系，但是，某些商业行为在其他州也存在关联。

3. 在不同州建立销售税联系的情况:

(1) 办公实体: 办公室、仓库(包括FBA仓库)、店铺或其他商业实体;

(2) 人员: 雇员、承包商、销售员、安装员;

(3) 联营公司: 广告来换取利润分成;

(4) 直接装运关系: 第三方发货;

(5) 在商业展览或者其他活动中出售产品;

(6) 库存: 多数数州也会考虑将存货存入该州以引起联系;

(7) 经济联系: 卖家在某一州的销售额超过了州规定的金额，或者卖家在某一州从事过一定数量的州政府规定的交易(通常是100,000 美元，或者200多次交易，有些州是这两者都要大于才会征收消费。)。

三、不征消费税的五个州

(1) AK, 阿拉斯加州;

(2) DE, 特拉华州;

(3) MT, 蒙大拿州;

(4) NH, 新罕布什尔州;

(5) OR,俄勒冈州。

四、 美国各州所依据的"适用 税 率原则"

1. 买家接受地法原则: 根据买家拿到物品时所处位

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常见问答(FQAS)

计算销售税时主要需要考虑以下几个因素:

1. 销售地区。不同的州和地方可能有不同的销售税率。

2. 销售商品种类。不同商品可能有不同的税率,如食品可能免税。

3. 销售金额。部分地方对部分销售额可能有不同的增量税率。

除少数几个州外,美国大多数州和地方都征收一定比例的销售税。一些主要征收销售税的州和地方包括:加利福尼亚州、佛罗里达州、纽约州、德克萨斯州以及华盛顿特区等。

美国各州和地方的销售税率不尽相同,但一般范围从2%到10%不等。比如,纽约州的销售税率为4%,芝加哥为10.25%,而佛罗里达州没有征收州层次的销售税。

美国少数几个不征收销售税的州包括:阿拉斯加、德拉瓦、蒙大拿、新罕布什尔以及俄勒冈州。这些州基本上都不会对销售征税。