了解德国的增值税注册要求与税号种类

德国VAT注册条件及税号类型

一、德国VAT注册的相关条件

1. 使用德国本土仓储

如果卖家的商品在德国有海外仓储或使用德国本地仓库，则需要在德国进行VAT注册，并获得有效的增值税号。

2. 使用亚马逊FBA仓库的卖家

如果卖家使用亚马逊FBA（亚马逊仓储和交付服务），货物将从海外发送到亚马逊在德国仓库存储和销售，还必须在德国申请VAT号码和税务申报。

3. 远程销售额超过10万欧元

如果采用远程销售模式，将货物存放在德国以外的欧洲国家，如英国，然后直接将货物发送给德国的最终消费者，如果年销售额超过10万欧元，卖家还必须在德国申请增值税号码和税务申报。

二、德国VAT税号类型

1. 本地税号：这个是亚马逊平台上传的VAT税号，主要用作德国公司的正式纳税人识别代码。

2. 增值税号：德国增值税号是法定开具发票的依据，也是计算、补偿或减免应交增值税的依据。

3. 临时纳码：临时VAT码主要适用于XX公司的VAT申请之初使用；当正式VAT发布后，临时VAT会失效。

4. 纳码证明：卖家每月必须如实申报才能获得此证明文件。此文件是亚马逊平台上要求卖家提供的一部分材料之一。

三、 德国VAT计算公式

1. 进口VAT=(申报价值+关税+运费)*0.19

2. 销售VAT=销售增值税=销售额*0.19/(1+0.19)

3. 实际应交的VAT=销出VAT-进口VAT

　　总之，小伙伴们想要在德国开始出口生意前，要先注意手上是否有合法有效的VAT法定文件。当然想要办理好相关文件也不难——大都是根据上文所述条件搭配上对应的步骤就能够办理好相关文件。

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常见问答(FQAS)

您需要向负责您公司注册地的地方税务机关申请增值税登记。申请需要提供公司注册证书等相关材料。一般情况下,在提交完整申请材料后1-2个月内就可以获得增值税登记证。

德国主要有三种增值税号:个人增值税号(UID)、公司增值税号(UID)和关联企业集团增值税号(GE-UID)。个人和公司分别使用个人增值税号和公司增值税号开展增值税纳税。关联企业集团可以使用关联企业集团增值税号统一纳税。

增值税登记企业如购买了其他国家出口商品或服务,可以申请退还在其他国家缴纳的增值税。申请时需要提供有效购买凭证及商品出口证明。一般情况下可在3-6个月内获得增值税退税款项。

不进行经济活动如租房出租等的个人,如果年收入低于1.83万欧元,则不需要申报增值税。但一旦年收入超过1.83万欧元,则必须向税务机关申报增值税登记,并按时申报纳税。