跨境电子商务进口关税计算

2024-05-21T01:10:53
By 脸控

清关方式广义上分为一般贸易、个人物品、跨境电商进口。平常我们所说的进口电商泛指B2C跨境电子商务进口,一般使用个人物品与跨境电商两种清关方式。

跨境电子商务零售进口商品的单次交易限值为人民币5000元,年度交易限值为26000元。完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000 元年度交易限值,且订单下仅件商品时,可以自跨境电商零售渠道进口,按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税,交易额计入年度交易总额,但年度交易总额超过年度交易限值的,应按一般贸易管理。在限值以内进口的跨境电子商务零售售进口商品,关税税率暂设为0%;进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收。其计算公式如下:

税费=购买单价X件数X跨境电商综合税率

跨境电商综合税率=[(消费税率十增值税率)/(1-消费税率)]X70%

在不同的进口方式下,同一种产品的税额是不同的,这也影响着买家对进口方式的选择。下面以奶粉为例说明:

当以个人物品进口(C2C)时,完税价格表中为 200元/千克,税率为13%,2罐牛栏奶粉,每罐900克,售价150元,则奶粉的价格==150/0.9=167元/千克,这时需要使用规定的完税价格200元/千克来计算税金,税金=0.9x200x13%x2=46.8元,因为税金低于50元,应缴税金为0元。

如果以跨境电商进口(B2C)时,税率为9.1%,2罐牛栏奶粉,每罐900 克,售价150元,则税金=150x9.1%x2=27.3元。

知识拓展,海关的性质与任务:

《中华人民共和国海关法》规定:中华人民共和国海关是国家的进出关境监督管理机关。这一规定明确了海关的如下性质:

(1)海关是国家行政机关。

(2)海关是国家进出关境监督管理机关。

(3)海关的监督管理活动是国家行政执法活动。

依据《中华人民共和国海关法》的规定,海关的基本任务包括:

(1)监管。

(2)征税。

(3)缉私。

(4)统计。

除此以外,知识产权海关保护、海关反倾销与反补贴调查等也是当今海关的任务。


跨境电子商务进口关税计算 常见问答(FQAS)

1. 跨境电子商务进口关税是如何计算的?

跨境电子商务进口关税通常根据商品的价值和分类来计算。关税的具体计算方式可能因国家和地区而异,但通常包括进口商品的货值、运费和保险费等因素。

2. 我需要支付跨境电子商务进口关税吗?

是的,根据目的地国家或地区的法律法规,您可能需要支付跨境电子商务进口关税。一般来说,跨境电子商务进口关税是由进口商承担的。

3. 如何确定我的商品是否需要支付跨境电子商务进口关税?

您可以咨询目的地国家或地区的海关部门或相关部门,了解您的商品是否需要支付跨境电子商务进口关税,以及关税的具体计算方式。

4. 跨境电子商务进口关税率是多少?

跨境电子商务进口关税率因国家和地区而异,根据商品的分类和价值不同,关税率也会有所不同。您可以向目的地国家或地区的海关部门查询具体的关税率。

5. 如何避免支付高额的跨境电子商务进口关税?

您可以选择合理的商品价值、选择合适的进口方式、了解目的地国家或地区的免税额度,并遵守相关的进口法规,以尽量减少跨境电子商务进口关税。


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