亚马逊英国站和德国站的增值税合规注意事项

亚马逊卖家在欧洲不同国家/地区之间，或者需要采取更多措施来遵守增值税政策，比如英国、德国。建议卖家了解并准备好相关材料，及时进行相关操作，以提高增值税合规流程的效率。

1、英国站增值税合规注意事项

英国税务部门(HMRC)加强了对增值税登记的审查，卖家在完成增值税登记的基本资料提交之后，很可能会根据HMRC的要求填写调查问卷，补充相关信息。所以，目前从申报材料到英国增值税税号发放的总体注册时间也有所增加。

现在亚马逊给卖家提供90天的宽限期，卖家只需要在货物发货后90天内上传一个有效的英国VAT税号。当注册英国VAT税号时建议卖家注意：

在注册初期同步准备基本的申请材料和补充材料。

英国国家税务局可要求提供的其他信息包括但不限于：购买发票、运输合同、亚马逊物流(FBA)发送货物页面截图、仓库截图、销售报告等等。当卖家申请增值税收号码时，建议卖家(或卖家的税务代理人)同步准备有关补充材料，以便卖家(或卖家的税务代理人)收到英国税务机关的请求后，及时提供补充材料，以加快英国增值税税率的发放。

及时上传税务号码，避免账户受限。

卖家需要在亚马逊宽限期内，即有英国库存后90天内上传英国VAT税号码，避免账户受限。为了避免拒绝接收货物的进货，请提前计划好英国VAT税务号码，在收到英国VAT(VAT)和EORI号之后，才能开始发货。

重点梳理：

总而言之，英国现行增值税税号的登记资料如下：

1基本材料

2问卷调查

3补充材料

在这些材料中，卖家必须提供基本资料，大部分需要提供调查表和补充资料。

为确保卖家的英国VAT税号申请的效率，如果卖家收到询问问卷调查或补充材料，一定要在规定的时间内提交完整的材料或调查报告，避免因为没有得到及时答复而被英国税务局拒绝。

2、德国站增值税合规注意事项

按照德国增值税法的新修订条款，触发德国增值税纳税义务，以DE("Umsatzsteuer-Identifications number")开头，并上传到卖家平台，不然德国站的销售权就会被限制。当卖家注册德国VAT税号时建议卖家注意：

在跨境运输或货物制作之前，及时上传增值税号码，否则会导致24小时店铺被关闭。

增值税合规，是卖家在欧洲大卖的重要前提，同时也是卖家打开亚马逊物流，亚马逊增值税计算服务等各种欧洲扩展利器的“敲门砖”。

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常见问答(FQAS)

由于不同国家的增值税政策和规定不同,因此亚马逊在不同国家设立的网站在处理增值税问题上也有差异。亚马逊英国站和德国站针对购物者国家/地区征收不同的增值税。

亚马逊英国站在向英国境内购物者出售商品时,会征收英国标准增值税率(目前为20%)。但如果购物者地址不在英国,往往无需缴纳英国增值税。

亚马逊德国站会根据购物者地址所在国家/地区的增值税政策征收不同的增值税。如果购物者地址在德国,则需缴纳标准的德国增值税(目前为19%);如果地址在欧盟其他国家,则按欧盟内部增值税规定执行。

用户在亚马逊网站完成订单时,系统会自动识别并填充用户地址。用户需检查地址是否真实对应本人目前所在的国家/地区,以确保增值税征收正确。如地址不符,请及时更正。