跨境电商出口退税的10个注意事项

大多跨境电商都需要办理出口退税，出口退税的办理也需要注意，要是操作不规范会给卖家带来损失，下面就来看看出口退税的注意事项。

1、新成立的外贸企业，出口前必须办理增值税一般纳税人登记。 

2、尽量选择注册时间超过2年、实力雄厚的供应商，不要因为贪图便宜而购买出口货物。 

3、出口后符合收入确认条件的，应当及时确认收入。在确认收入的实践中，一般在出口当月。是否开具出口发票以主管税务机关的要求为准。主管税务机关无要求的，可以使用商业发票作为收入账户的文件。人民币以外的货币结算销售额，应当转换为人民币计算，可以选择出口当月第一个工作日人民币汇率的中间价。 

4、及时联系供应商开具增值税专用发票。取得发票后，应仔细检查。如果检查正确，应及时检查退税并确认。 

5、电子税务局及时查询报关单及购货增值税专用发票是否有电子信息，有电子信息应及时申报出口退税。 

6、申报出口退税（免税）后15天内，应做好文件备案工作。出口退税（免税）税务记录文件管理，所需的相关文件和发票为出口货物流形成的凭证，是税务机关检查的重点。 

7、检查出口退税货物的收汇情况，做好统计表，及时收汇登记未收汇的原因，整理银行收汇凭证或结汇水单备查。 

8、年底应注意检查出口退税申报。未申报出口退税的，应当做好记录。未取得发票的，应当及时催促发票。购买增值税专用发票或者出口报关单无电子信息的，应当及时查询操作信息。 

9、出口免税(免税不退税)收入对应的库存商品等进项税不能扣除。如果已经检查扣除，需要转出进项税。增值税纳税申报表附表2第14栏免税项目使用转出扣除的进项税。

10、出口税（视为国内销售）收入，销售收入按适用税率确认，纳税申报准确。对于外贸企业，应选择出口税收收入对应的购买增值税专用发票"扣除检查，投资应参与扣除。属于原出口退税和出口免税不退税所得税转移的情况。如果原相应的购买增值税专用发票未参与扣除，应及时操作错误检查或出具出口转移国内销售证明。

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常见问答(FQAS)

跨境电商出口退税的主要形式是加工贸易退税和一般贸易退税。加工贸易退税是指国内生产的货物出口时退还部分或全部增值税和消费税。一般贸易退税是指国内从其他国家或地区进口的货物在未变更形态的情况下再出口时,退还全部或部分关税和增值税。具体退税流程是:申报报关—审查确认—开具退税发票—办理退税手续—办理退税转入企业账户。

主要情况如下:未成交订单无法办理退税;非实体出口或虚拟产品无法办理退税;货物形态或性质已经变更无法办理退税;超出有效期无法办理退税;严重违法违规行为无法办理退税等。

出口物流主要通过以下渠道被主管部门确认:一是报关部门对报关企业出口货物的报关信息进行验证;二是出口物流企业提供的运单、提单等运输文件材料;三是海关对实体货物是否真实出境的检验检验确认。此外,可以通过电子商务平台提供的订单、支付等交易数据帮助确认。