跨境电商出口退税备案流程及资料填写指南

跨境电商申报出口退税，除办理进出口资格外，还需在税务局办理出口退税（免）税备案，以下是操作流程。 

1、网上备案流程 

 登录电子税务局：我想办税-出口退税管理-出口退(免)税企业资格信息报告-出口(退)免税备案-网上申报。

2、填写申报材料 

退税税务机关：生产企业选择各区分局，外贸企业选择深圳市国家税务总局第二税务局； 

退（免）税计算方法：生产企业选择“免抵退税”，外贸企业选择“免退税”，小规模纳税人选择“免税”； 

是否有零税率：是否有类似的研发设计、劳务出口等业务，如果没有，选择否，如果不是出口零税率应税服务，选择否； 

退税账户托管标志：选择否； 

享受增值税优惠政策：根据自己的实际业务情况进行勾选，如果没有就不填写，一般不勾选； 

海关企业代码：填写《中华人民共和国海关报关单位登记证》或《海关进出口货物收发货人备案收据》中的《海关登记代码》（共10位），虽然不是带*必填项目，但建议填写，如果不填写，将无法匹配企业的关单信息； 

备案登记号：填写《对外贸易经营者备案登记表》上的备案登记表号（共8位），也可不填写； 

办税人员电话：填写负责税务人员的电话号码，如有变更，应及时修改，避免无法联系，影响企业退税进度； 

退税开户银行：选择在税务机关备案并设置退税账户标志的账户； 

退税管理类型：建议检查无纸化企业，无需向税务局提交纸质资料，只需将电子数据传输到税务局，纸质资料保留备查； 

应税服务代码：根据自己的实际业务情况检查，如果没有，就不填写，一般不勾选。

填写上述内容，确认后，将备案表和电子数据传输到电子税务局。

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常见问答(FQAS)

第一步:客户向海关申报销售退税信息并提供相关销售单据及商品照片等资料,海关对申报信息进行审核确认;第二步:海关对销售资料进行核查确认后,启动销售退税程序并安排退税付款。

一般情况下,海关审核通过申请后1-3个月内会完成退税款项的支付。具体时间取决于个案复杂程度以及海关处理效率。退税程序一般在3个月内完成。

主要需要准备以下资料:1. 销售发票或相应单据;2. 商品照片;3. 物流跟踪单据;4. 客户确认回执;5. 产地证明等。具体还需根据海关要求提供补充资料。资料应真实完整,否则可能会影响审核通过。

中国目前出口商品符合条件的退还印花税税率为17%。一些特定行业或地区可能享受更高退税优惠政策。具体退税率需与当地海关了解确认。