美国的税收制度

纳税人识别号(TIN）是美国国内收入署在执行税法方面所使用的识别号。获得TIN通常需要4到6周时间。亚马逊需要卖家提供开通税收服务地区的州税务登记号。如果还未在开通税收服务地区注册的卖家，应达到各州获得税务登记号的要求。详情可以咨询税收顾问。注意，需要注册或提供TIN并不意味着卖家要立刻缴税。

一、填写W-9或W-8BEN表格

美国税号有两种:个人税号和公司税号

EIN在IRS中有两个部门，一个专门受理美国本土居民的申请，另一个是专门的海外受理部门。

A.个人税号︰美国公民都有社会安全号（SSN，相当于中国的身份证号码)）,SSN可直接申请报税，中国人一般都是没有SSN的。根据美国Internal Revenue Service ( IRS）法令，达到上述标准时，美国公民需要提交1099-K表格( Form 1099-K )。

B.公司税号︰目前做亚马逊美国站的华人，基本上都是通过注册美国公司这个途径来解决税号问题。根据美国Internal Revenue Service ( IRS）法令，达到上述标准时，非美国公民提交W-8BEN表格( Form W-8BEN)申请免税。

如果卖家一年中在亚马逊平台上的交易量超过50次，无论销售量是多少，您都要向亚马逊提供纳税人识别信息。

在设置卖家账号的时候,需要完成一套自助式访问流程。该流程将根据卖家的实际情况引导输入纳税人识别号并确认一份W-9或W-8BEN表格。卖家不必了解自己需要填写哪份表格，在税务信息访问流程中，卖家所提供的内容将生成一份相应的纳税申报表。完成访问后，可以复查，以保证信息准确无误。申报后有效期为三年。三年到期前，需重新填表申报，否则销售权会被暂停。

二、美国卖家

如果您是美国的卖家，亚马逊需要您填写一份W-9表格。

三、外国卖家

如果您是外国卖家，美国国内收入署(IRS）的法规要求您提供一份W-8BEN表格申请免税。

备注:

1、W-8BEN海外卖家申请免税。

2、填了W-8BEN就无法自助更改。所以需要慎重考虑。如果长远做亚马逊,W-8BEN并不是首选。但是对于新手试水或者短期内没长远打算可以先考虑W-8BEN。毕竟注册美国公司的价格偏高。

四、办理美国税号需要提供什么资料？

注册美国公司的相关资料

所需时间:约5个工作日

以上就是美国的税收制度，希望对您有帮助。

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常见问答(FQAS)

美国人民缴纳的税款主要用于以下几个方面: 1. 军费开支,尤其是国防支出和海外军事行动经费。 2. 医疗保险计划,如医疗补助计划(Medicaid)和医疗保险计划(Medicare)。 3. 社会保障计划,包括养老金、残疾保险等。 4. 教育支出,主要用于公立学校的运营。 5. 城市建设和基础设施,如公路、桥梁等基础设施的建设和维护。 6. 政府部门运行经费。 7. 科学研究补助。

美国个人所得税分7个税率阶梯,随着个人年收入水平的增长而逐步增高: - 10%税率适用于年收入1-9,950美元。 - 12%税率适用于年收入9,951-40,525美元。 - 22%税率适用于年收入40,526-86,375美元。 - 24%税率适用于年收入86,376-164,925美元。 - 32%税率适用于年收入164,926-209,425美元。 - 35%税率适用于年收入209,426-523,601美元。 - 37%税率适用于年收入超过523,601美元。

美国个人可以通过以下几种方式减免个人所得税:

1. 依法申请各种税前抵免,如费用抵免、家庭抵免等。

2. 投资房产、股市产生的资本收益可享受长期资本收益税率优惠。

3. 职业性费用如工作所需服装、交通等可作为抵税项目。

4. 慈善捐款可申请相应比例的税收抵免。

5. 近年来IRA、401K等退休账户存款可享受税收优惠。