信用证的种类有哪些

信用证是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。今天给大家介绍信用证的种类。

一、以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：

1.跟单信用证

是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据（如海运提单等），或证明货物已交运的单据（如铁路运单、航空运单、邮包收据）。

2.光票信用证

是凭不随附货运单据的光票付款的信用证。银行凭光票信用证付款，也可要求受益人附交一些非货运单据，如发票、垫款清单等。

在国际贸易的货款结算中，绝大部分使用跟单信用证。

二、以开证行所负的责任为标准可以分为：

1.不可撤销信用证

指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务。

2.可撤销信用证

开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明＂可撤销＂字样。但《UCP500》规定：　只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该信用证即不能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤销，　应视为不可撤销信用证。

最新的《UCP600》规定银行不可开立可撤销信用证！（注：常用的都是不可撤销信用证）

三、以有无另一银行加以保证兑付为依据，可以分为：

1.保兑信用证

指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行，称为保兑行。

2.不保兑信用证

开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。

四、根据付款时间不同，可以分为

1.即期信用证

指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。

2.远期信用证

指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。

3.假远期信用证

信用证规定受益人开立远期汇票，由付款行负责贴现，并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲，实际上仍属即期收款，在信用证中有＂假远期＂条款。

五、根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：

1.可转让信用证

指信用证的受益人（第一受益人）可以要求授权付款、承担延期付款责任，承兑或议付的银行（统称＂转让行＂），或当信用证是自由议付时，可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明＂可转让＂，且只能转让一次。

2.不可转让信用证

指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中未注明＂可转让＂，即是不可转让信用证。

六、红条款信用证

此种信用证可让开证行在收到单证之后，向卖家提前预付一部分款项。这种信用证常用于制造业。

1.循环信用证

指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下，恢复到原金额的具体做法有：

①自动式循环。每期用完一定金额，不需等待开证行的通知，即可自动恢复到原金额。

②非自动循环。每期用完一定金额后，必须等待开证行通知到达，信用证才能恢复到原金额使用。

③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内，开证行未提出停止循环使用的通知，自第×天起即可自动恢复至原金额。

2.对开信用证

指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。

3.背对背信用证

又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物，或两国不能直接办理进出口贸易时，通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额（单价）应高于对背信用证的金额（单价），对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。

4.预支信用证／打包信用证

指开证行授权代付行（通知行）向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后，与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款，也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书，当货运单据交到后，付款行在付给剩余货款时，将扣除预支货款的利息。

5.备用信用证

又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根　据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。它是银行信用，对受益人来说是备用于开证人违约时，取得补偿的一种方式。

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常见问答(FQAS)

主要有以下几种信用证:

由出口国银行开立,质量为进口商提供担保,确保出口商能按约收到结算的信用证。

由进口国银行开立,质量为出口商提供担保,确保进口商向出口商付款的信用证。

发起国内双方交易的信用证。

即多次信用证转用信,一般是出口商开具给进口商,进口商再开给次进口商使用的信用证。

即简单通知,没有担保功能,只是一份通知,没有付款义务。