付汇核销监管部门的审查工作程序

核销监管部门负责整理银行报送的进口付汇核销单，录入有关数据。一般要求隔日录入完毕并按付汇日期将核销单归档。对有问题的核销单及时与银行联系改正。国际收支统计申报2.0版软件稳定运行之后，进口付汇核销单数据能够直接从该软件系统中提取，取消手工录入工作。

审查进口单位的进口到货报审和未到货报审，并在三个工作日内将报审表录入计算机。审查三项内容：

1、进口单位在报审表上填写的内容与所附单据的内容是否一致无误；

2、审核付汇单证与报关单内容是否一致；

3、手工操作时审核进口单位提供的报关单表面是否与海关的要求一致，即是否有防伪标签、海关编号，是否有清晰的海关验讫章等；使用报关单核查系统后用计算机核查报关单的真伪。

经审核无误，即在报审表和报关单上加盖报审章，将报关单和报审表（第一联）归档存放，将报审表（第二联）的内容录入计算机；如第一项有问题，则请进口单位更正报审表的内容后再报审；如第二项、第三项有问题，以及报关单属于按规定应办理二次核对的范围之内，则留存有关报关单进行二次核对，经鉴别结果为真实者即将报关单退还进口单位留存，经证实存在问题的即按有关规定移交外汇检查部门处理。

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常见问答(FQAS)

付汇核销监管部门的审查工作程序主要包括以下几个步骤:首先,企业提交付汇核销申请及相关证明资料;然后,监管部门对企业提交的资料进行初步审核;如果资料不齐全,将向企业提出补正;资料齐全后,监管部门将组织专家进行进一步核实审查,如有问题将通知企业补正;审查通过后签发付汇核销证明。整个审批过程一般需要1-2个工作日。

企业主要应提交以下资料申请付汇核销:1、申请表;2、对外支付单据复印件;3、银行对账单复印件;4、与支付 对应的进出口业务合同和发票等;5、企业开立的银行帐户资料复印件;6、征信许可以及银行资质复印件。

付汇核销审查通过后,企业应严格按照监管部门签发的付汇核销证明内容进行结汇。同时企业还应保存好相关业务流程材料5年以上,如有监管部门追问,应及时提供。核销通过后,企业不得擅自进行业务模糊或材料废弃。