了解欧洲VAT税的国家有哪些？

欧洲VAT税各国详解

一、英国

1.1 优势

英国的主要优势是低税率，国税局要求卖家申报合规，按时缴税。但是不能享受进口增值税的抵扣，但对于一些按正常税率申报的大卖家，如果卖方同时保留海关当月签发的C88单证和C79单证，就可以享受进口增值税的抵扣。

1.2 申报要求

很多卖家在拥有英国VAT税号后，误以为产品没有销售，不申报VAT也不会有太大影响。但实际上，在英国，无论有无销售，只要没有取消税号，都需要缴纳增值税。如果卖家没有及时申报税款，国税局可以通过平台后端提供的数据直接计算税款。

二、德国

2.1 税务要求

德国的增值税是正常税率，而且德国海关对德国离岸公司的进口要求也是强有力的执行，需要向海关出具一份声明作为对进口交易的保证。考虑到法国海关监管方面也将严格监测电子商务行业，企业需准备好相应文件以备法国海关审核。

2.2 进口扣减

德国的进口扣减要求也是非常高的：当前的可扣减海关单证必须在单证中体现客户的EORI、他们自己的VAT 码 以便得到认可。

三、法国

3.1 电子商务行业监管

随着法国《反欺诈法》到位，法国将在2020年1月31日前将平台2019年的销售数据与法国国家利益部门同步。此后法国将在监测方面与德国一样严格。

3.2 正常税务要求

法国的正常增值税情况下不存在低税情况，考虑到由于脱 欧考虑，法 国 国 稅 局 对 进 口 增 倹 稅 抵 扣 的 合规 要 求 已 经 提 前实施，当前进口海关单证必须包含客户EORI、他们自己的VAT 码才能够得到正式认证。

四、意大利

4.1 正常情况下不存在低稅情况

意大利也不存在低徠情况：意大利已设立一套特定电子开立/开立/开立/开立/开立/开立/开立/开立/开立/开立/开立电子特定电子特定电子特定销邦特定电子特定电子特定销邦特定电子特定销邦特定销邦特金账户,金账户,金账户,金账户,金账户,金账户,金

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常见问答(FQAS)

欧洲主要国家的VAT税率一般在15%-27%之间。比如德国为19%,法国为20%,意大利为22%,西班牙为21%,波兰为23%,英国为20%。北欧国家 VAT税率较高,挪威25%,丹麦25%,芬兰24%。

VAT税收标准主要有:1.销售标准:按企业对顾客出具的发票金额征收。2.进项税标准:按企业购入商品或应征税劳务支出金额征收。3.进出口标准:进口 goods 征收进口增值税,出口 goods 给予返还或免征等优惠政策。

是的,VAT税率不是固定不变的,各国政府可以根据经济形势调整VAT税率,一般来说经济复苏时可能下调,经济不景气时可能上调以增加财政收入。但变动范围和频率有国家规定。某些国家每年或每几年调整一次税率幅度。

出口企业可以根据国际贸易契约与发票,向税务部门申请VAT进项税额退税。一般需要提供发票原件和契约复印件以及退税申请表等材料。税务部门审核后若无问题,将在规定时间内将退税款退还至申请人账号。不同国家或地区的具体流程可能有差异。