了解欧洲VAT增值税的详情

欧洲增值税

一、什么是增值税

在每个使用增值税的欧洲国家或地区，都需要有一个不同地区的增值税号码。 增值税是由参与供应链的所有销售商(即制造商、分销商、零售商、消费者等)进行支付的，而不仅仅是由消费者来支付的；并且并不是每一家企业都需要支付增值税，这取决于企业的收入或营业额。

二、出口退税

关于欧洲出口退税，理想的情况是，卖家收取并支付相同数额的增值税，这样它就大致抵消了国际收支；如果没有抵消，卖家需要想办法保持各项收支平衡。

三、增值税的税率

有三种税率：最低标准(标准VAT)、一般降低(reducedVAT)、二般降低(super reducedVAT)。有时可能会出现0%的情况，但这只适用于加入条约中包含该条文的成员国。

四、向欧洲买家出售产品时如何使用VAT

在整个欧盟，若卖家想对向买方所在国家或地区出口货物适用该成员国的VAT，则必须低于买家所在国家或地区的VAT征用起始标准。如超出此范围，卖家就必须转向该买方所在国家或地区的VAT，因此请务必保证卖家注册了VAT号。

五、对于非欧盟企业如何使用VAT

对于向买方所在国家提供服务或出口货物的外国企业来说，必须要有一个名为“进口人记录”(Importer of Record)的人员来处理法律、法规、合规问题。

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常见问答(FQAS)

VAT即增值税,是欧盟国家和一些其他国家及地区采用的一种间接性消费税。VAT是一种增量税,它只征收商家销售商品和提供服务所创造的增值部分。

各国和地区实施VAT税率不尽相同,一般情况下标准税率在15%到27%之间浮动。如德国标准VAT税率为19%,英国为20%,法国为20%,意大利为22%,西班牙为21%等。个别国家和地区对某些商品和服务还设置了优惠税率。

是的,个人在欧盟国家购物如果满足退税条件,可以申请退还部分或全部VAT税。主要条件是购物金额足够高,且商品在离境时完整带出国外。一般要求商品退税金额超过50欧元才可以办理退税手续。

企业之间的跨境贸易也需要进行VAT申报。出口国企业向进口国企业出口商品或提供服务时,不需收取进口国VAT。进口国企业收到商品或劳务后,作为最后消费者,需要向本国税务机关申报并缴纳应付的VAT。