了解英国VAT税号申请，完善您的跨境电商业务

跨境电商必备，教您如何申请英国VAT税号？

随着现代经济的发展，越来越多的人开始进行出口跨境电商活动。而英国作为一个重要的出口市场，如今在出口贸易中，VAT number对于货物的清关和登记是非常重要的。那么，我们怎样才能够正确的申请到英国VAT 税号呢？

一、什么是VTA税号？

VAT全称是Value Added Tax，是欧盟国家通用的一种增值税，即指货物售价中利润税部分。当货物进入英国时（按欧盟法例）会有进口税征收；而当销售后，则可以退还进口增值税并根据销售额交纳相应的销售税。

二、VAT增值税有三种不同的税率

1、20%的标准税率: 适用于大多数商品或服务。

2、5%的低税率: 主要适用于家庭电力或天然气之类的消费。

3、0%的零税: 部分情况下可以免征此项。

注意：VAT号是个人独一无二的，所以不能使用海外仓储服务公司或者其他个人的VAT号作为自己的VAT账号。

三、英国VAT注册所需材料

1、国内相关公司的营业执照或者香港公司CI/BR或者英国公司法人证书扫描件。

2、法人有效身份证明复印件(如: 护照,户口本,未婚证,出生证明,房产证,驾驶证,房屋合同)

3、法人地址证明, 如: 含法人名字和地址的银行对帐单/水电帐单/ 纳税单 中任意一帐单即可.

四、申请时间

实际上, 英国VAT最快时间就是在申请之后24小时就能够申请成功; 一般情况3到10个工作日就能够审核完成; 具体时间要看HMRC工作进度; 也要看你提供材料审核情况.

五、适合人员

1、如果是英国公司, 年销售额大于8.1w(14/15 财年)必须要进行注册;

2、如果是非欧盟成员国卖家, 有使用海外仓储服务必须要注册此VAT并根据要求申报/ 缴???;

3、如果是在除当地国家之外的欧盟成员国, 有一年内总销量超过7W(UK); 10W(DE); 3.5W(IT/FR/ES); 16W(PL); 114W (CZ)则必须要进行申报/ 缴纳.

??总之, 如果你打算开始出口英国市场, 那么就必不可少得要进行VAT 注册!

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常见问答(FQAS)

如果您的全年英国销售额超过英国VAT纳税门槛(2020年为85,000英镑),则需要申请英国VAT税号。如果低于此门槛,您暂时不需要申请VAT税号。但如果您的营业额可能超过门槛,建议提前申请VAT税号,以避免未来被检验时需要缴纳附加税和罚款。

您可以登录英国税务机关HMRC网站,通过在线形式提交VAT申请。申请通过后,HMRC将在2-4周内邮寄给您一张VAT税号证书。您也可以选择委托专业税务机构代为办理VAT申请,但需额外支付佣金。

获得VAT税号后,您需要每季度或每年向HMRC报送VAT申报表,报税结清您应缴纳的VAT税款。同时,在开具英国客户发票时需要注明您的VAT税号,以便客户享受Input Tax抵扣。您还需要按时保持联系资料及业务情况的更新,以维持VAT税号的有效性。

如果您应当但未申请VAT税号,一旦被HMRC检测到,很可能面临追缴未申报期内应缴纳VAT税款加附加税和罚款的处罚。为此,我们强烈建议在有可能跨过VAT纳税门槛前提前申请VAT税号,以避免不必要的法律后果。