使用关联实体执行出口退税的潜在风险

用关联公司做出口退税的风险点

一、关联交易的风险

1.1 存在着左手进右手出的危险

用关联公司进行出口退税，存在着左手进右手出的危险，一旦查实，就会被要求补缴以前的税款，并被要求补缴罚款。

1.2 不同部门的人做退税核查和稽查

并非，首先要明确，前期做退税核查以及后期税务稽查的，是不同部门的人，即使经过前期核查，后续稽查人员认定存在骗税嫌疑，或会引发各种各样的审核，需要提供很多资料来佐证交易的真实性和合理性，但不是按要求提供资料就可以消除疑点，还是有可能导致退费失败。

二、上市或者合并业务时应注意什么

2.1 不要与联营公司合作

如果只是为了做出口退税，那么建议不要与联营公司合作。

2.2 采用兄弟公司代替强关联架构

如果有上市计划，可以做关联公

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常见问答(FQAS)

出口退税主要需要提供以下证明材料:出口货物 clearance declaration(报关单)、海关出口行货物释放通知书、发票复印件、运单保税单等。

对于一些初次从事出口业务且缺乏相关经验的企业,建议委托专业的出口退税代理机构帮助完成相关手续,以避免可能出现的问题。但也有一些具有一定出口经验的企业可以自行进行退税申报。

使用关联企业进行出口交易的确会增加出口退税的审核难度。相关部门会根据出口商品价格、结算方式等指标,判断交易是否存在虚增报税行为。出口企业需要提供充分的交易背景说明和证据材料,以证明交易公平合理。

如果出口退税申请被初次驳回,企业可以根据退回意见,补充提交相关证据材料或者修改申报参数重申。如果两次均遭驳回,还可以通过行政复议等法律途径解决。每种情况下,都需要及时的处理,以免造成更大的经济损失。