了解美国跨境电商运营合规的报税要求

跨境电商美国运营合规之报税

跨境电商在美国长期运营，合规是必不可少的。其中报税是其中一个重要考量，主要有销售税和所得税。

一、销售税

1、销售税关联的概念

销售税关联就是当电商在某个州有物理存在(比如有办公室或员工，或者在该州有亚马逊FBA仓库或其他海外仓库等)，卖家就会与该州产生销售税关联，要向州政府申报并缴纳销售税。

另一方面，如果卖家的网店销售额或交易量超过一定限额，也会构成销售税关联，也要向当地州政府申报并缴纳相应的销售税。

2、亚马逊对销售税的介入

亚马逊会帮忙卖家抵扣部分销售税，但这并不意味卖家没有义务去向当地州报告及申请。如Shopify作为独立站不为卖家代开或代扣代缴销售网，卖家仍然要根据当地法律法规申请并由自行向当地州报告及扣减相应的销售。

3、处理方式

如遇到上述情况，卖家可以使用专业会计服务公司代开、代扣、代申报相应的销和税。如不在国内，则可以使用相应的外国会计服务公司。

二、所得税

1、 美国公司所得税

有利润的美国公司要向当地按季度报告并由其根据当地法律法规扣减相应的所得税；外国股东有股息时要根据当地法律法规进行相应的扣减。

2、 非美国人所得税

一般情况下，如无特别情况存在，外国人也要根据当地法律法规向当地进行季度估计扣减相应的所得税。年度申报截止日期根据公司所处位于不同州而有所不同。

总之，要想在海外市场上成功运作，必然要遵守当地法律法规；考量到便利性及准性问题，卖家也可以使用相应的会计服务公司代开、代扣、代申帐来保障运作流畅性。

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常见问答(FQAS)

跨境电商是指企业在中国境内运营网站或者平台,卖给境外用户的商品或服务。

中国跨境电商主要需要报征增值税和企业所得税。值得注意的是,销售给一些国家或地区的商品,可能还需要报关税。

计算征收增值税主要看商品在何地交货。如果在中国境内交货,则按中国增值税税率征收;如果在境外交货,则不再征收增值税。

企业所得税按年申报缴纳。申报时间一般是每年的2月至3月。申报手续包括填写和提交年度企业所得税报表,并按时足额缴纳应缴纳的企业所得税。

如果销售目标是美国客户,可能还需要额外报美国关税和销售税。但具体程度需要结合商品性质与销售地看具体法规。