保函与备用信用证 - 银行担保

银行保函与备用信用证

一、概述

随着国际商务活动的不断发展，交易者对金融服务的要求越来越综合化，为此，保函和备用信用证应运而生，既可以担保交易，又可以融资，还可以支付有关费用。国际商会出台了《合约保函统一规则》(URCG) 和《见索即付保函统一规则》(URDG458) 以及最新的2010年《见索即付保函统一规则》(URDC758) ；此外，还有1998年4月6日颁布的《国际备用证惯例》(ISP98) 和1995年12月11日通过的《联合国独立保函和备用信用证公约》。

二、含义

保函是银行或金融机构发行的一种书面承诺凭证，书面内容明确表明该银行或金融机构将根据特定条件承担特定的义务；而备用信用证是当事人间就特定交易所作的一份具有法律效力的协议文书，在交易成功后，受益人会通过备用信用证要求开具人民币或外币。

三、性质

保函是一个可适应性很强、具备弹性的金融工具，它具有法律效力、偿付能力强、权利义务明确、流动性强、成本低、风险小的特性。而备用信用证也具备上述特性；此外，它还能帮助当事人避免不必要的法律纠纷。

四、基本做法

使用银行保函或备用信用证前，当事人应当就使用条件作出明确协商。使用时应选择合资格且具有声誉度的金融机构进行业务协商并作出相应业务安排。在开立时，应当根据不同情况选择相应的开立方式。在承兑时, 受益人应当核对承兑文件是否与原始文件内容相符, 否则将无法承兑。此外, 要遵守当地法律法规, 防止受益人存在重大遗漏, 防止受益人存在不正当竞争行为, 防止存在侵权行为, 在使用中要注意风险防范, 签署文件时法律方面要作好必要的考虑。

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常见问答(FQAS)

如果保函有效期短于保函责任期,则保函机构在保函有效期内必须履行保函责任,即使保函失效后,如果在责任期内发生保函数额范围内的责任事由,保函机构仍应承担责任。

保函一般都应该明确指定受益人,这样能保证受益人的合法权益。如果保函不指定受益人,可能会导致争议,增加风险。一般不建议保函不指定受益人。

保函的担保作用是以签发机构的信誉和履行能力为担保,给对方以 comfort 感;而担保作用是以担保人的财产作为担保,给对方以更强的担保力度。保函仅以信誉作担保,而担保人还以财产作为抵押品,给对方带来更高的保障度。

凭证保函主要保证开发票实施,预付款保函主要保证预付款金额补齐。凭证保函关注开票程序,预付款保函关注款项补足。凭证保函关注被保函人提供开票凭证,预付款保函关注被保函人偿还预付款。